1. ¿Qué son los asientos contables?

Son registros económicos que debes anotar en la contabilidad de tu empresa para reflejar los activos, pasivos, ingresos y gastos de un periodo. Para facilitar el registro y revisión de estos hechos contables, se tienen que organizar en 2 columnas: debe y haber.  

2. ¿Desde dónde obtienes la información?

Si necesitas extraer la información de un periodo de venta determinado, debes revisar directamente en:  

• Reporte de liquidación  
• Documentación tributaria asociada (facturas y/o notas de crédito). 

A continuación, te explicamos cómo obtener la información del reporte de liquidación: 

I. Descarga el reporte de liquidación desde:

• Correo electrónico: este informe te llegará vía email (bimensualmente), hasta 3 días hábiles después del cierre de cada período de ventas. 
• Seller Help: descárgalo directamente desde nuestra plataforma. Para conocer más detalles, revisa el manual: ¿Cómo descargar tus reportes de liquidación? 
  

II. Revisa los valores de tus transacciones (reflejadas en la columna SKU), específicamente en las columnas Precio ítem y Cargo comisión. Para facilitar la explicación incluimos el siguiente reporte de liquidación a modo de ejemplo: 

Ahora que ya tienes toda la información, debes registrar las transacciones financieras en tu contabilidad. 

3. ¿Cuáles son los asientos contables que te sugerimos registrar?

Te sugerimos registrar los siguientes hechos económicos: 

• Registro por venta del producto (*) 

Esta información es útil para llevar el registro de lo que has vendido en determinado periodo y el ingreso que esto conlleva a tu contabilidad. 

Desde el reporte de liquidación:

(*) Este registro se debe realizar cada vez que realizas una venta y emites una boleta al cliente. En este caso, utilizamos como ejemplo, el total de las ventas registradas en el reporte de liquidación.  

(**) En tu reporte de liquidación, dirígete a la columna Estado y selecciona Enviado. Por cada concepto descrito en la columna SKU debes considerar los valores que aparecen en la columna Precio Ítem. Este valor se calcula de la siguiente manera: se suma (+) el valor de tus ítems vendidos, más (+) el valor despacho cliente, menos (-) el valor del descuento.

(***) Este valor se calcula de la siguiente manera: dividiendo el valor de la cuenta Cliente ($995.426) por 1,19.

(****) Este valor se calcula de la siguiente manera: multiplicando el valor de la cuenta Ingresos ($836.492) por 0,19. 

• Registro de factura (gasto por comisión, servicios logísticos y descuento)  

Esta información aparece en la factura de compra que Walmart Marketplace Chile emite a tu nombre. Considera que, si bien te facturamos el Despacho cliente, este no afecta en el pago que recibes, ya que es un cobro que paga el cliente al momento de la compra.

Desde la factura (*):

Imagen de referencia de factura

(*) Todos los valores de este registro contable se extraen de la factura asociada. 

(**) Este concepto incluye los servicios de Despacho cliente, Despacho seller y Logística inversa (si la hubiera).

(***) En la factura este concepto significa que hubo una devolución en tus ventas que contaban con ese beneficio. Este concepto facturado deja sin efecto la transacción de la venta reflejada anteriormente en una Nota de crédito.

(****) Este valor corresponde al monto total de la factura (expresado al final del documento). Considera que la factura no está pendiente de pago a Walmart Marketplace Chile, ya que se descuenta directamente del pago que te realizamos. 

• Registro de nota de crédito (gasto por comisión, servicios logísticos y descuento)

Imagen de referencia de nota de crédito

Desde la nota de crédito (*):

(*) Todos los valores de este registro contable se extraen de la nota de crédito asociada. Considera que la nota de crédito contiene solo las devoluciones concluidas, es decir, aquellas en las que el producto fue retirado desde el domicilio del cliente hasta las bodegas del seller o bien aquellas en las que el cliente realizó la entrega del producto en una sucursal de Lider.  

(**) Este valor corresponde al monto total de la nota de crédito (expresado al final del documento).

(***) Este concepto incluye los servicios de Despacho cliente, Despacho seller y Logística inversa (si la hubiera).

(****) En la nota de crédito este concepto significa que se realizaron ventas en las que se aplicó este beneficio otorgado por Walmart a los clientes y dado que este concepto no es de cargo al seller se realiza una rebaja al cobro de comisión.  

• Registro de nota de crédito por devolución clientes (*)

Desde el reporte de liquidación:

(*) Este asiento contable corresponde a la devolución que realiza el cliente, por lo que se debe anular la boleta emitida por la venta realizada. Los valores para este registro se extraen desde el reporte de liquidación.  

(**) Este valor se calcula de la siguiente manera: dividiendo el valor de la cuenta Cliente ($377.481) por 1,19.

(***) Este valor se calcula de la siguiente manera: multiplicando el valor de la cuenta Ingresos ($317.211) por 0,19.

(****) En tu reporte de liquidación, dirígete a la columna Estado y selecciona Devolución. Por cada concepto que aparezca en la columna SKU debes considerar los valores que se arrojan en la columna Precio Ítem. Para obtener el valor final, haz el cálculo de la siguiente manera:  suma (+) el valor de tus ítems devueltos más (+) el valor despacho cliente, menos (-) el valor del descuento.  

• Registro pago Walmart

Esta información corresponde al pago que te realiza nuestra compañía por la comercialización de tus productos en nuestro Marketplace. 

Desde el reporte de liquidación:

(*) Se calcula de la siguiente manera: filtra la columna SKU y se suma (+) el valor de tus ítems, menos (-) el valor del Despacho seller, menos (-) el valor de la Logística inversa y menos (-) el total que arroje la columna Cargo Comisión. También, puedes calcularlo de otro modo: en el reporte de liquidación, filtra la columna SKU, quita el concepto Despacho cliente y Descuento para luego sumar los valores de las columnas Precio Ítem y Cargo Comisión. El resultado de este cálculo debería coincidir con el pago que aparece en tu cartola bancaria.  

(**) Este valor se netea con el segundo asiento contable Registro de factura, que corresponde al monto total de la factura, descontada del pago que te realizamos.

(***) Este valor se netea con el cuarto asiento contable Registro de nota de crédito por devolución clientes.  

(****) Este valor se netea con el primer asiento contable Registro por venta de producto.

(*****) Este valor se netea con el tercer asiento contable Registro de nota de crédito, que corresponde al monto total de la nota de crédito.